DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13147
22 de diciembre, 2011
DFOE-EC-0660
Licenciado
Edgardo Moreira González
Auditor Interno
INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÌA
AGROPECUARIA (INTA)
Estimado señor:
Asunto: Nota de remisión del informe No. DFOE-EC-IF-13-2011, sobre los
resultados del estudio efectuado en el Instituto Nacional de Innovación y
Transferencia en Tecnología Agropecuaria relacionado con los recursos
transferidos por el MAG al INTA para la realización de investigación
agropecuaria.
Para su conocimiento y lo de su competencia, especialmente en lo referente a lo
dispuesto en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno No. 8292 y
en el punto 7 de las Directrices que deben observar las auditorías internas para la
verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de
la República, publicadas en La Gaceta No. 126 del 2 de julio de 2007, me permito remitirle
copia del informe No. DFOE-EC-IF-13-2011, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa, en el cual se exponen los resultados del estudio efectuado en esa
entidad, sobre los recursos transferidos por el Ministerio de Agricultura y Ganadería
(MAG) al Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria
(INTA) para la realización de investigación agropecuaria.
Con respecto de las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones
se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitar ...
Fecha publicación: 13/01/2012
Fecha emisión: 22/12/2011
Institución: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME No. DFOE-EC-IF-13-2011
22 de diciembre, 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO SOBRE LOS RECURSOS
TRANSFERIDOS POR EL MAG AL INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN
Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA AGROPECUARIA
PARA LA REALIZACIÓN DE INVESTIGACIONES
AGROPECUARIAS
2011
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1
1.1 Origen del estudio ............................................................................................. 1
1.2 Objetivo del estudio .......................................................................................... 1
1.3 Naturaleza y alcance del estudio ...................................................................... 1
1.4 Presentación de Resultados del estudio ........................................................... 1
2 RESULTADOS ........................................................................................................ 2
2.1 Generalidades sobre la organización y funcionamiento del Instituto Nacional de
Innovación y Transferencia de Tecnología Agropecuaria................................ 2
2.2 Sobre el Marco Normativo, Organización y Recursos Financieros del INTA ..... 3
2.2.1 Debilidades en la Normativa que regula la gestión del INTA. .......................... 3
2.2.2 Debilidades en Normativa Interna que regula la gestión del INTA .................. ...
Fecha publicación: 13/01/2012
Fecha emisión: 22/12/2011
Institución: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 12552
12 de diciembre, 2011
DFOE-EC-0617
Licenciada
Gloria Abraham Peralta
Ministra
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA (MAG)
Estimada señora:
Asunto: Nota de remisión del informe No. DFOE-EC-IF-11-2011, sobre los
resultados del estudio efectuado en el Ministerio de Agricultura y Ganadería
(MAG) relacionado con los programas y proyectos del Plan Nacional de
Alimentos (PNA).
Me permito remitirle e l informe No. DFOE-EC-IF-11-2011 de forma física y en CD,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se
consignan los resultados del “Estudio sobre los programas y proyectos del Plan Nacional de
Alimentos (PNA)”
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que
ese Ministerio remita, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa
Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las
disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el informe de cita, son de
acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para
ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro
del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su
cumplimiento, pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese plazo, dicha
conducta se reputará como falta g ...
Fecha publicación: 19/12/2011
Fecha emisión: 12/12/2011
Institución: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 12573
12 de diciembre, 2011
DFOE-EC-0618
Licenciado
Mario Molina Bonilla
Auditor Interno
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA (MAG)
Estimado señor:
Asunto: Nota de remisión del informe No. DFOE-EC-IF-11-2011, sobre los
resultados del estudio efectuado en el Ministerio de Agricultura y
Ganadería (MAG) relacionado con los programas y proyectos del Plan
Nacional de Alimentos (PNA).
Para su conocimiento y lo de su competencia, especialmente en lo referente a lo
dispuesto en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno No. 8292 y
en el punto 7 de las Directrices que deben observar las auditorías internas para la
verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de
la República, publicadas en La Gaceta No. 126 del 2 de julio de 2007, me permito remitirle
copia del informe No. DFOE-EC-IF-11-2011, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa, en el cual se exponen los resultados del estudio efectuado en esa
entidad, sobre los programas y proyectos del Plan Nacional de Alimentos (PNA).
Con respecto de las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones
se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
Gerente de Área
RJS/MCU/krq
ci: Expediente (G-2011000133, P-2)
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 19/12/2011
Fecha emisión: 12/12/2011
Institución: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME No. DFOE-EC-IF-11-2011
12 de diciembre, 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO SOBRE LOS PROGRAMAS
Y PROYECTOS DEL PLAN NACIONAL DE ALIMENTOS (PNA)
2011
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME No. DFOE-EC-IF-11-2011
RESUMEN EJECUTIVO
El estudio tuvo como propósito evaluar la gestión y el impacto del Plan Nacional de Alimentos
(PNA) en el periodo comprendido entre el 01 de enero del 2008 y el 31 de diciembre de 2010.
Dicho plan fue establecido por el Gobierno de la República en el año 2008 para dar respuesta a una
eventual crisis alimentaria anunciada por organismos de cooperación internacional tales como la
Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentación (FAO) y el Banco
Mundial.
Así las cosas, una vez concluido el estudio correspondiente, se determinaron una serie de
debilidades tales como una inadecuada ejecución de los recursos asignados, ya que durante el
período 2008-2009 solo se ejecutaron ¢13 mil millones de los aproximadamente ¢35 mil millones
presupuestados para dicho período. También; se encontraron deficiencias en la Coordinación
General y la Secretaría Técnica del plan, lo cual impactó en el bajo nivel de ejecución mencionado.
Además se encontraron debilidades en los sistemas de información, control y registro de la
información derivada del PNA, que no permitieron determinar los efectos e impactos de los recursos
utilizados.
A su vez, se determinó que en el marco del PNA no se estableció la normativa interna
...
Fecha publicación: 19/12/2011
Fecha emisión: 12/12/2011
Institución: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 08910
19 de setiembre, 2011
DFOE-EC-0422
Señor
Edgardo Enrique Sánchez Toruño
Secretario Junta Directiva
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR)
Estimado señor:
Asunto: Nota de remisión de informe Nro. DFOE-EC-IF-08-2011 resultados del
estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de
la provincia de Puntarenas (JUDESUR) relacionado con la colocación de
los recursos financieros.
Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-EC-IF-08-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
un estudio efectuado a la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de
Puntarenas (JUDESUR) sobre la colocación de los recursos financieros. Lo anterior, con
el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros
de esa Junta Directiva, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la
fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, se requiere que esa
Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial
con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento
de las disposiciones correspondientes.
Se recuerda que las disposiciones señaladas en el informe de cita, son de
acatamiento obligato ...
Fecha publicación: 22/09/2011
Fecha emisión: 19/09/2011
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NO. DFOE-EC-08-2011
19 de setiembre, 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN LA JUNTA DE DESARROLLO
REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
(JUDESUR) SOBRE LA COLOCACIÓN DE
LOS RECURSOS FINANCIEROS
2011
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
PÁGINA Nº
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 1
1.1 Origen del estudio .................................................................................. 1
1.2 Objetivo general ..................................................................................... 1
1.3 Alcance del estudio................................................................................. 1
1.4 Antecedentes.......................................................................................... 1
2. RESULTADOS................................................................................................... 2
2.1 Colocación de los recursos financieros de JUDESUR para el financiamiento de
proyectos para el desarrollo de la región. ............................................... 2
2.2 Administración del Depósito Libre Comercial de Golfito. ......................... 8
2.3 Sistema de control interno de JUDESUR. ............................................. 11
2.4 Utilización de recursos para el pago de gastos de representación ........ 15
3. CONCLUSIONES ...................................................................... ...
Fecha publicación: 22/09/2011
Fecha emisión: 19/09/2011
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.08909
19 de setiembre, 2011
DFOE-EC-0421
Licenciado
Ignacio Carrillo Pérez
Director Ejecutivo
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR)
Estimado señor:
Asunto: Nota de remisión de informe Nro. DFOE-EC-IF-08-2011 resultados del
estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de
la provincia de Puntarenas (JUDESUR) relacionado con la colocación de
los recursos financieros.
Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-EC-IF-08-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
un estudio efectuado a la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de
Puntarenas (JUDESUR) sobre la colocación de los recursos financieros.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el informe de cita, son de
acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma
injustificada dentro del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará
plazo para su cumplimiento, pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese
plazo, dicha conducta se reputará como falta grave y podrá dar lugar a la imposición de
las sanciones previstas en el artículo 69 de la citada Ley No. 7428, con garantía del
debido proceso. Lo anterior, sin perjuicio de incurrir en otras causales de responsabilidad.
De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley
General de la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos
ordinarios de revocatoria y apelación, qu ...
Fecha publicación: 22/09/2011
Fecha emisión: 19/09/2011
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 08911
19 de setiembre, 2011
DFOE-EC-0423
Licenciado
Edier Navarro Esquivel, MBA
Auditor Interno
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR)
Estimado señor:
Asunto: Nota de remisión de informe Nro. DFOE-EC-IF-08-2011 resultados del
estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de
la provincia de Puntarenas (JUDESUR) relacionado con la colocación de
los recursos financieros.
Para su conocimiento y lo de su competencia, especialmente en lo referente a lo
dispuesto en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno No. 8292 y
en el punto 7 de las Directrices que deben observar las auditorías internas para la
verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de
la República, publicadas en La Gaceta Nro. 126 del 2 de julio de 2007, me permito
remitirle copia del informe No. DFOE-EC-IF-08-2011, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados de un
estudio efectuado en esa entidad, relacionado la colocación de los recursos financieros de
JUDESUR.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones
se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, M.B.A.
Gerente de Área
ACCH/MMC/MCU/krq
Adjunto: Lo indicado
ci: Exp ...
Fecha publicación: 22/09/2011
Fecha emisión: 19/09/2011
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME No. DFOE-EC-IF-05-2011
5 DE AGOSTO, 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL “ESTUDIO EFECTUADO EN EL
INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO (IDA) RELACIONADO CON LA
GESTIÓN DEL PROGRAMA INTEGRAL DE ALIMENTOS (PIA) EN EL
CONTEXTO DEL PLAN NACIONAL DE ALIMENTOS
2011
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 1
1.1 Origen del estudio ................................................................................................ 1
1.2 Objetivo del estudio .............................................................................................. 1
1.3. Naturaleza y alcance del estudio .......................................................................... 1
1.4 Comunicación preliminar de los resultados del estudio ........................................ 2
2. RESULTADOS DEL ESTUDIO ..................................................................................... 2
2.1. Sobre las debilidades encontradas en los sistemas de información del PIA. ........ 2
2.2 Sobre las debilidades en la planificación y establecimiento de los CEPROMAS
del PIA. .......................................................................................................................... 4
2.3 Sobre las deficiencias en la planificación, administración, seguimiento y
evaluación de los convenios del IDA con otras instancias. ............................. ...
Fecha publicación: 18/08/2011
Fecha emisión: 05/08/2011
Institución: MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA